Gastos deducibles del vehículo para autónomos: cómo aprovecharlos sin riesgos.
Para muchos profesionales por cuenta propia, el coche es una herramienta esencial. Sin embargo, no todos los gastos que genera son fiscalmente deducibles. En 2025 se mantiene la línea general: solo podrás justificar el IVA al 50 %, salvo casos muy concretos en los que el vehículo esté 100 % afecto a tu actividad (taxis, autoescuelas, transporte de viajeros, vehículos de vigilancia, etc.). Esto significa que debes llevar un control riguroso de cómo utilizas tu vehículo para evitar problemas con Hacienda.
¿Qué gastos del coche puedes deducir?
Siempre que cuentes con factura completa y el vehículo esté afecto a la actividad, podrás deducir el IVA de:
- Adquisición del vehículo (sujeta a amortización).
- Combustible y lubricantes (gasolina, gasoil, electricidad).
- Reparaciones y revisiones (ITV, talleres).
- Servicios de aparcamiento y peajes.
- Seguro obligatorio y complementario.
- Impuesto de circulación (gravamen municipal que puede imputarse al ejercicio fiscal).
¿Y el IRPF de los gastos del vehículo?
A diferencia del IVA, el IRPF solo admite la deducción de los gastos si el vehículo está 100 % afecto a la actividad económica. Como indican recientes interpretaciones de la Administración Tributaria, Hacienda considera indivisible el uso del vehículo: si también lo utilizas para fines personales, no puedes deducir gastos en el IRPF. Excepcionalmente se permiten deducciones completas para furgonetas de reparto, ambulancias o vehículos de transporte de viajeros.
Cómo registrar los gastos de tu coche
- Guarda todas las facturas a tu nombre o al de tu negocio.
- Anota la fecha, importe y proveedor en tu libro de gastos o programa de contabilidad.
- Imputa el IVA deducible al 50 % (o al 100 % si demuestras uso exclusivo profesional).
- Amortiza la compra: los turismos se amortizan en 5 años (20 % anual) y las furgonetas en 8 años (12,5 %).
- Conserva justificantes de uso (hoja de kilometraje, albaranes de entregas) por si necesitas demostrar la afectación del vehículo ante Hacienda.
Conclusión
Dedicar tiempo a organizar tus gastos de vehículo te evitará multas y sanciones. Aunque la normativa es estricta, hay margen para optimizar la fiscalidad cuando el uso es profesional. En Tributario Contable podemos ay